我国融资租赁行业的信用风险防范　

我国融资租赁业务最早出现于20世纪80年代，当时我国处于计划经济时代，随着经济体制不断改革，融资租赁行业的发展也越来越迅速，行业发展变得越来越规范。由于我国的融资租赁行业起步时间比较晚，加上对于融资租赁行业的市场规范不够严格，相关的法律法规还不够完善，导致融资租赁行业发展过程中的风险较大。信用风险是融资租赁行业发展过程中的主要风险，指的是由于承租人或者担保债务人无法履约导致的出租人的资金受到威胁，不能收回的风险。信用风险是影响融资租赁行业发展的重要因素，在融资租赁行业发展过程中必须要正确认识信用风险，加强对风险的防范，从而促进融资租赁行业的快速发展。

一、融资租赁行业信用风险的特征

融资租赁行业是我国金融领域中的一个重要组成部分。从行业经营的角度来看，我国的融资租赁行业发展十分迅速，全国经济形势变好，企业的发展十分迅速，为融资租赁行业提供了基础。由于市场需求较大，我国融资租赁业的企业数量、注册资金以及业务量都不断增加。从行业分布的角度来讲，我国融资租赁业务的分布呈现明显的地域性，在东部地区融资租赁业务较多。但是从近年来融资租赁业务的发展趋势来看，东部和中部地区的融资租赁业务量有所下降，而西部和东北地区的融资租赁业务量有所增加。说明我国西部和东北地区的经济快速发展，对资金的需求量较大。

（一）行业成熟度较低，缺少全面完善的法律及监管体系

由于我国融资租赁行业的起步时间相对较晚，发展时间较短，因此在行业发展过程中还没有形成成熟的经验和模式。当前，我国融资租赁行业对各个行业的覆盖面不够，市场的渗透率也比较低，融资租赁业务在某些行业中比较集中，但有的行业完全没有覆盖。总体来说，当前融资租赁行业还处于起步阶段。同时，我国的融资租赁行业缺乏完善的法律法规。缺乏政策的引导以及行业内部的统一监管，现有的法律法规也不能体现出行业发展的特点，无法解决融资租赁行业中的各种业务纠纷以及经营过程中遇到的法律问题。此外，在融资租赁行业发展过程中，行业的监管比较分散，没有形成凝聚力，在融资租赁行业的市场准入制度、业务拓展以及业务监管过程中存在一些漏洞。

（二）租赁行业对经济周期以及行业景气度冲击的敏感度较高

融资租赁行业是对各种实体经济部门服务的，其客户涉及多个行业。从宏观角度来讲，由于融资租赁行业的涉及面比较广泛，该行业受到市场的冲击和影响也比较大。因为宏观经济条件对很多行业产生的冲击都比较大，使得企业的经济形势、财务状况等都发生了改变，而企业作为承租人，其收益状况的改变也会对融资租赁企业产生极大的影响。由此可见，融资租赁行业的发展受市场环境的影响比较深刻。与银行相比较而言，融资租赁企业对于市场环境、经济周期的敏感度更高。

（三）融资租赁行业的风险较高

高收益与高风险是相互关联的。任何一个行业，其收益水平越高，则在经营发展过程中产生的风险也会越高。对于融资租赁行业而言，其风险也比银行业的风险要高。由于融资租赁行业涉及的行业是社会经济发展过程中的所有行业，而且整个业务开展中牵涉的经济活动较多，出租人和承租人之间的利益关系复杂，融资租赁业务将双方的利益联系起来，产生的风险更大、更复杂。如何能够将融资租赁业务的风险控制到最低，是当前融资租赁行业发展过程中的重点研究内容。

二、我国融资租赁业务信用风险产生的原因

（一）信息不对称

信用风险是融资租赁行业中的常见风险之一。在融资租赁过程中，由于出租方与承租方之间的信息不对称，很容易导致信用风险。总体来说，承租人的信息优势更强一些。出租人相对处于信息弱势地位，对于承租方的经营方式、财务状况、信誉度、市场竞争力等各方面的信息不够了解，从而使得出租人在出租过程中面临的风险增大。在实际的融资租赁过程中，往往会出现承租人为了获得相应的资金或者物品，提供虚假财务报表等信息。由于出租方对这些信息的了解不够全面，在信息上存在不对等的情况，从而使得出租方面临的风险较大。

（二）信用的供求失衡

随着我国经济建设的快速发展，信用在市场贸易和经济活动中的地位越来越高，而且整个市场经济过程对信用的需求量也逐渐增加。但由于我国还没有建立健全的信用管理体系，在融资租赁发展过程中相应的法律法规也不够健全，在开展融资租赁业务之前，资信调查和资信服务机构的作用也不够明显，导致融资租赁行业中没有形成良好的信用秩序、信用环境。当承租人出现违约情况时，得到的约束和惩罚不够，导致承租人还可能出现再次违约情况，对出租方造成极大的影响。

（三）出租人风险控制体系不健全

出租方在开展融资租赁业务时，必须要建立健全的风险控制体系，从源头上尽量减少风险，加强对风险的控制。当前，很多融资租赁企业的风险控制手段比较落后，在企业内部没有形成科学的管理体制以及内部控制机制，导致融资租赁业务信用风险加重。另外，在业务发展过程中，我国很多融资租赁对业务开展的重视程度很高，忽视了风险的控制，即使在评估承租方信用时，也主要是集中于承租方的财务方面，对于一些其他的潜在的风险没有做好分析。而有的承租企业可能会在财务信息上造假，从而使得出租方接受到的信息不够真实、全面，极大地影响了出租方的利益。

三、我国融资租赁信用风险的防控策略

融资租赁信用风险是阻碍行业发展的重要原因。在融资租赁行业发展过程中，为了实现信用风险的防范，应从以下几个方面着手。

（一）提高融资租赁企业的风险防范意识

风险意识是开展风险防控的基础，融资租赁企业想要实现对信用风险的有效防控，首先要树立起良好的风险防范意识，重视信用风险管理在企业发展过程中的重要作用。例如，在开展融资租赁业务时，必须要做好多方调查，为业务的开展提供更多充分的依据。比如，要调查分析承租企业的信誉情况、多年来的盈利状况、在市场环境中的竞争力等，并要做好整个融资租赁项目的可行性分析，预估融资租赁项目可能对企业带来的经济效益，计算整个业务开展过程中企业需要消耗的成本、资金等，最终进行综合之后决定是否要开展该项目。在融资租赁业务开展过程中，为了有效降低信用风险，也可以要求承租方提供相应的抵押物或者保证金，并且可以建立担保人制度，让担保人为整个租赁过程担保，减少融资租赁企业的风险。

（二）加强融资租赁企业内部控制

内部控制是提高融资租赁企业风险防范能力的重要途径。内部控制机制的建设是一个持续性、系统性工程，当前很多融资租赁企业的内部控制制度不够完善，应从几个方面着手。第一，明确企业内部人员的职责。在融资租赁企业发展过程中，要明确企业内部所有工作人员的职责，强化责任和管理，做好明确分工，将风险控制落实到每一个岗位、每一个员工身上，促进信用风险控制工作能够顺利开展。第二，规范融资租赁业务流程。在融资租赁业务开展过程中，由于一些不规范的行为可能会导致信用风险，为了减少融资租赁信用风险，可以根据企业的特点以及企业的主要客户群体的特点，规范融资租赁业务程序，从而使得融资租赁业务的开展有章可循，减少不规范操作带来的风险。例如，在开展融资租赁业务之前，要做好承租方的全面审查，签订完整的合同，规定双方的权利义务；在业务进行过程中，要定期分析承租方的经营状况、盈利状况等，做好风险应对方案的设计；按照合同规定获得相应的收益，着重分析缴纳收益延迟的现象，并排除这些问题。

（三）建立健全融资租赁信用风险防范制度

在融资租赁信用风险防范过程中，应建立完善的风险控制制度，减少风险危害。第一，加强信用保险制度的建设。在国外的融资租赁行业中，一般会采取一些保险政策或融资租赁信用保险方案，支持融资租赁行业，减少风险。对此，我国也可以建立相应的信用保险制度，为出租人的信用风险管理和控制提供支持。第二，建立行业协会，开展风险防控。在融资租赁行业发展过程中，可以建立行业协会，将多个融资租赁企业集合起来进行综合管理，并且能够在各个融资租赁企业之间进行信息共享，便于融资租赁企业分析行业风险，并积极做好应对。例如，我国融资租赁行业发展过程中，中国外商投资企业协会租赁委员会是比较有影响力的行业协会，但是其作用范围有限，我国可以着手加强一个全国统一的融资租赁行业协会的建立，实现对融资租赁行业的有效监管。第三，健全法律法规体系。在融资租赁行业发展过程中，法律法规不够完善是导致风险的重要原因。在未来的发展过程中，还应进一步加强融资租赁行业相关的法律法规的建设，约束和控制承租人的行为，从而减少信用风险的产生。

四、结语

融资租赁行业的发展，为融资租赁企业带来的收益越来越多，但风险和收益成正比，在企业发展过程中的风险也越来越高，尤其是信用风险，成为制约融资租赁企业发展的关键因素。当前，融资租赁行业中的信用风险防范比较薄弱，为了进一步控制风险，必须要积极完善融资租赁企业的内部控制度，在企业内部应形成强烈的风险防范和控制意识，引导员工规范融资租赁行业的业务流程。同时，要加强融资租赁行业标准和规范的建立，加强法律法规的健全与完善，为融资租赁行业的发展提供支持和保障。

张文倩 山东晨鸣融资租赁有限公司

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