中小企业融资难的问题研究思路　

摘要：自改革开放以来，随着社会主义市场经济的深入发展，我国中小企业如雨后春笋，开始蓬勃发展起来，对国民经济的发展以及社会的稳定发挥着越来越重要的作用。然而在蒸蒸日上的大经济背景下，我国中小企业却因为组织结构、信息不对称、资本市场和政府等方面的因素而出现了融资难的问题。主要通过文献研究法、数据分析法等方法，经过文献的梳理、数据的分析，紧紧围绕我国中小企业融资难的问题展开研究，进行了深入而又全面的论述与探讨。

关键词：中小企业；融资难；内源融资；外源融资

中小企业作为吸收就业的强大“吸纳器”，在很大程度上解决了我国居民的就业问题。然而，在这一系列欣欣向荣的背后，存在的是中小企业融资难的世界性难题。在我国，半数以上的中小企业没有参加过企业的信用评价。一般而言，企业的规模越大、员工数量越多，往往参加信用评价的比例越高。就中小企业来看，在参加过信用评级的中小企业中，超过90%的是银行对其进行的评级。然而，即使在国外被评级为AA级以上的中小企业，我国银行等金融机构承认的却不足25%.上述问题的存在，使得我国中小企业融资存在着很大问题。经历着不平凡的发展历程，我国中小企业在国民经济中的作用日趋重要。然而，由于现实的因素，我国中小企业融资存在着很大的困难。因此，关于如何解决我国中小企业融资困难的研究就显得尤为重要。

1我国中小企业融资存在的问题

1.1内源融资不足

与其他的融资方式相比，内源融资具有成本低、效率高的特点。但是就目前情况来说，我国中小企业自身内部内控制度的不完善、财务制度的不健全等问题，致使中小企业内源融资渠道的作用不能大大发挥，甚至不能满足企业日常资金的需要。

1.2外源融资困难

外源融资困难主要体现在以下3方面：①融资渠道过分单一。实际上外源融资的渠道众多，例如风险融资、租赁融资等，但是因为我国中小企业管理执行者的观念比较保守，以至于那些融资渠道无法普及。②给中小企业融资的银行等金融机构的贷款也是因地区而决定的，并且从目前来看，中小企业的贷款比例在不断下降。③商业信用融资困难。由于中小企业的经营时间较短，与经营时间较长的大型企业相比，社会上的投资人往往会认为投资中小企业的风险较大，以至于中小企业只能靠融资解决日常经营问题而不能靠商业资信解决企业的根本问题。

1.3融资管道单一

我国中小企业的资金主要来自于企业本身、银行贷款以及政府扶持。从主要的融资管道银行方面来看，虽然中小企业主要资金来自于银行，但是从银行得到的资金额度较小，许多好的项目也很难获得银行的支持。根据调查显示，当前根据相关规定办理贷款的户数与其实际的需求相差甚远。

1.4政府扶持担保体系不完善

中小企业融资中的一条渠道就是政府扶持，而国家给予的资金则有实效性、直接性、权威性的特点。但出于某些原因，中小企业过度依赖政府扶持，所以市场的调节降低了中小企业的功能作用，也在一定程度上抑制了中小企业的发展。

2解决中小企业融资难问题的建议对策

2.1切实增强中小企业自身的融资能力

增强中小企业自身的融资能力，具体可从以下3方面做起：①规范中小企业的组织结构。为了建立现代化企业制度，要积极推进我国中小企业的内部制度改革。同时，内控制度及风险防范制度的完善也必不可少。②提高中小企业自身实力。目前，尤为重要的就是建立健全人力资源管理体系，这样才能够更好地提高员工以及企业管理者的素质。只有员工的管理规范了，并且员工的培训加强了，才能从整体上提高企业的实力，更好地促进企业的发展。③提高内源融资水平。中小企业首先要树立内源融资的价值观，从意识上认识到内源融资的重要作用，这样才能更好地提高内源融资水平。

2.2金融机构要转变观念和行为

在这一方面，可从以下3方面做起：①消除对中小企业的偏见。银行等金融机构要积极通过自身主观能动性的发挥，摒除传统观念中关于中小企业的不适时观念，实事求是，一切调查、审批从我国中小企业发展的实际出发。②改进金融机构管理方法，简化中小企业贷款程序，从而缩短融资所需要的时间，降低中小企业融资的成本。同时，根据实际情况，各银行业金融机构要将中小企业贷款的权限适当下放，使得基层支行有权限审批、发放权限范围内的中小企业贷款。③贷款的担保方式要逐步实现多元化。

2.3健全资本市场体系

健全资本市场体系，具体可从以下3方面入手：①推进创业板市场体系的完善，在完善相关法律法规的同时再加上具体的实施细则，且在控制风险的同时适度降低中小企业上市的条件。②营造良好的资本市场运行环境。中小企业需要政府的支持。对于上市公司来说，需要具备现代化的企业管理制度、较高的社会责任感以及严格的内控制度。③要积极整顿资本市场的中介机构。

2.4加大政府扶持力度

在这一方面，可从以下3方面做起：①完善相关法律法规。②健全财税政策。我国在财税政策上对中小企业的扶持力度相对较大，主要包括税收优惠。③完善信用体系。完善现阶段的信用体系是第一步，信用体系的构建往往与担保体系的完善密不可分。

参考文献

［1］黄婧.我国中小企业融资难的若干问题研究［D］.北京：财政部财政科学研究所，2015.

［2］陈胜权.中小企业融资效率实证分析［J］.江苏技术师范学院学报，2013（7）.

［3］高圣智.日本的中小企业金融政策［J］.金融研究，2013（9）.

薛心雨 王旭程 温州商学院

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